Kontrole wewnętrzne

P R O T O K Ó Ł
z dnia 13 kwietnia 2005 roku z odbytej kontroli Wójta Gminy Szepietowo, przeprowadzonej przez Komisję Rewizyjną Rady Gminy Szepietowo

Zespół kontrolny w składzie:

Moczydłowski Witold - przewodniczący Komisji Rewizyjnej, Wojtkowski Mirosław, Zaręba Sławomir, Wyszyński Wiesław, Koc Stanisław - członkowie Komisji Rewizyjnej, działając na podstawie § 76 ust.2 Statutu Gminy uchwalonego uchwałą Nr V/46/03 z dnia 28 marca 2003 r. w dniach od 12 i 13 kwietnia 2005 roku przeprowadził kontrolę w przedmiocie ustalenia stanu realizacji budżetu gminy za 2004 rok.

W czasie kontroli ustalono:

Budżet gminy Szepietowo uchwalony został na sesji Rady Gminy w dniu 30 marca 2004 roku. Po stronie dochodów wynosił kwotę 9.917.944 zł oraz po stronie wydatków 10.209.120 zł. Jako źródło pokrycia deficytu budżetowego w kwocie 317.134 zł wskazano kredyt na termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej we wsi Wojny Krupy" a nadwyżkę w kwocie 25.958 zł przeznaczono na spłatę przypadających w 2004 r. rat pożyczki zaciągniętej w roku poprzednim.

Rada Gminy dokonała w ciągu roku pięć razy zmian w budżecie zwiększając o 321.734 zł dochody i o 658.404 wydatki. Wójt Gminy dokonał zmian budżetu, które dotyczyły przeniesień między rozdziałami i paragrafami oraz zwiększył budżet o 251.634 zł w związku z otrzymaniem dotacji celowych.

Po dokonanych zmianach budżet gminy na koniec roku wyniósł:

• po stronie dochodów - 10.491.312 zł

• po stronie wydatków 11.119.158 zł

Niedobór budżetu w kwocie 674.236 zł planowano pokryć:

• kredytem w kwocie 317.134 zł, na termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej we wsi wojny Krupy,

• pożyczką z WFOŚ i GW w Białymstoku - 100.000 zł, na zakup średniego samochodu ratowniczo - gaśniczego dla potrzeb OSP Szepietowo,

• kredytem w kwocie 257.102 zł, na termomodernizację budynku komunalnego przy ul. Lipowej w Szepietowie.

Nadwyżkę dochodów w wysokości 46.390 zł przeznaczono na spłatę przypadających w 2004 r. rat kredytów i pożyczek.

Na plan dochodów w kwocie 10.491.312 zł, wykonano w kwocie 10.305.231 zł, to jest 98,23% i planowane wydatki w kwocie 11.119.158 zł wykonano w kwocie 10.819.942 zł, co stanowi 97,31%.

Dochody własne gminy wyniosły 3.050.934 zł tj. 29,6 % całości dochodów w 2004 r. i dochody otrzymane z tytułu subwencji, dotacji i środków pozabudżetowych wyniosły 7.254.297 zł, tj. 70,4 %.

Największy dochód stanowią subwencje - 55, 8%, następnie dochody podatkowe - 26,2%, dotacje oraz środki pozabudżetowe - 14,6%.

Na działalność inwestycyjną i remontową pozyskano łącznie środki w wysokości 1.406.616 zł

Prawie wszystkie dochody podatkowe zrealizowano ponad plan. Dochody z podatków i opłat lokalnych wykonano w 105,9%, w tym: dochody z podatku od nieruchomości - 108,4%, dochody z podatku rolnego 101,3% od środków transportowych - 100,6%. Niższe niż planowano dochody gmina otrzymała z tytułu udziału w podatku dochodowym osób fizycznych gdyż z planowanych 913.948 zł wpłynęło 892.548 zł oraz niższe niż zakładano uzyskano udziału w podatku dochodowym od osób prawnych w kwocie ujemnej 7.372 zł.

Plan wydatków wynosił 11.119.158 zł, a wykonanie wyniosło 10.819.942 zł, co stanowi 97,31%. Wynagrodzenia i pochodne (oświaty, administracji i opieki społecznej wyniosły 4.343.170 zł, co stanowi 40,1% wydatków, dotacje dla jednostek organizacyjnych 244.200 zł - 2,3%, dotacje dla innych jednostek 127.000 zł 1,2%, wydatki inwestycyjne 2.943.127 zł - 27,2%, pozostałe wydatki wyniosły 3.162.445 zł - 29,2%.

Na koniec roku 2004 budżet zamknął się deficytem w wysokości 514.711 zł w stosunku do planowanego 627.846 zł.

Komisja w czasie kontroli zwróciła szczególną uwagę na przestrzeganie przepisów ustawy o zamówieniach publicznych. Stwierdzono, że wszystkie roboty inwestycyjne i remontowe zlecane były po uprzednim przeprowadzeniu przetargu. Komisję przetargową powoływał Wójt Gminy, która składała się z pracowników Urzędu Gminy, którzy dobrze znają przepisy i potrafią przeprowadzić przetarg, zgodnie z wymogami tych przepisów.

Przeglądając umowy zawarte z wykonawcami, dotyczące zleconych do wykonania robót, stwierdzono, że szczegółowo określa się w nich prawa i obowiązki obu stron.

Płatności wykonawcom za wykonywane roboty były dokonywane zgodnie z warunkami umów i nie stwierdzono, żeby z tego tytułu były naliczone i płacone odsetki.

Największym zadaniem inwestycyjnym w 2004 r. było:

• wykonanie sieci kanalizacji sanitarnej i deszczowej w Szepietowie na ulicach: Białostocka, Krzywa, Spacerowa, Hubala, Leśna, Papieża Jana Pawła II, Sienkiewicza, położono 1.527 mb kanału sanitarnego i 1.651 mb kanału deszczowego, wykonano 65 sztuk przyłączy oraz na ulicy Piwnej na łączną kwotę 1.234.946 zł.

• modernizacja dróg na kwotę 926.789 zł w ramach której wykonano modernizację dróg gminnych: Moczydły Jakubowięta - całkowity koszt zadania wyniósł 393.368 zł, Dąbrówka Kościelna - koszt całkowity 255.185 zł, Wyszonki Posele - 211.539 zł, wykonano studium wykonalności modernizacji drogi gminnej Szepietowo Janówka, Jabłoń Samsony ulic Szepietowo: Papieża Jana Pawła II, Robotniczej, Strażackiej, Willowej, Wspólnej Św. Maksymiliana Kolbe za kwotę 18.300 zł, przekazano dotację na drogi powiatowe 214.129 zł.

Ponadto wykonano:

• modernizację budynku komunalnego przy ul. Lipowej w Szepietowie za 300.283 zł,

• remont Szkoły Podstawowej w Wojnach Krupach na kwotę 459.814 zł, z czego 79.236 zł pozyskano ze środków Programu Aktywizacji Obszarów Wiejskich,

• wykonano linię oświetlenia ulicznego na ul. Piwnej oraz opracowano dokumentację projektowe na budowę oświetlenia ulic: Nowy Świat, Przemysłowa, Towarowa i Leśna.

Analizując wydatki budżetowe gminy stwierdzono, że największe wydatki ponoszone są na oświatę i wychowanie - 4.838.248 zł, co stanowi 44,7 % wydatków budżetu gminy.

Komisja ustaliła, że wydatki inwestycyjne i remontowe wniosły ogółem 3.451.706 zł i stanowią 31,9% wydatków budżetu gminy. Ogólnie wydatki wykonano na dobrym poziomie, przekroczeń planowanych wydatków nie stwierdzono.

Realizacja zadań o których wyżej mowa wymagała dużo pracy i wysiłku Wójta Gminy oraz pracowników urzędu gminy, za co należą się im słowa uznania.

W dniu 13 kwietnia 2005 roku zapoznano z treścią niniejszego protokołu Wójta Gminy Pana Stanisława Rocha Wyszyńskiego oraz Skarbnik Gminy Panią Annę Wiśniewską. Osoby te nie wniosły żadnych uwag do jego treści.

Na tym protokół zakończono i podpisano.

Protokół otrzymują:

1. Przewodniczący Rady Gminy
2. Wójt Gminy
3. a/a

Podpisy członków

Zespołu Kontrolnego: