Protokół z dnia 14 kwietnia 2004 roku z odbytej kontroli Wójta Gminy Szepietowo, przeprowadzonej przez Komisję Rewizyjną Rady Gminy Szepietowo.
P R O T O K Ó Ł
z dnia 14 kwietnia 2004 roku z odbytej kontroli Wójta Gminy Szepietowo, przeprowadzonej przez Komisję Rewizyjną Rady Gminy Szepietowo
Zespół kontrolny w składzie:
Moczydłowski Witold- przewodniczący Komisji Rewizyjnej, Wojtkowski Mirosław, Zaręba Sławomir, Wyszyński Wiesław, Koc Stanisław - członkowie Komisji Rewizyjnej, działając na podstawie § 76 ust.2 Statutu Gminy uchwalonego uchwałą Nr V/46/03 z dnia 28 marca 2003 r. w dniach od 13 i 14 kwietnia 2004 roku przeprowadził kontrolę w przedmiocie ustalenia stanu realizacji budżetu gminy za 2003 rok.
W czasie kontroli ustalono:
Budżet gminy Szepietowo uchwalony został na sesji Rady Gminy w dniu 23 marca 2003 roku. Po stronie dochodów wyniósł kwotę 11.022.228 zł oraz po stronie wydatków 11.052.228 zł. Deficyt budżetowy w kwocie 400.000 zł zaplanowano pokryć pożyczką z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska w Białymstoku, a nadwyżkę dochodów w wysokości 370.000 zł przeznaczono na spłatę przypadających w 2003 r. rat kredytów i pożyczek zaciągniętych w roku 2002.
W trakcie roku budżetowego Rada Gminy dokonała zmiany po stronie dochodów o kwotę 140.997 zł i po stronie wydatków o 280.997 zł.
Po dokonanych zmianach budżet gminy na koniec roku wyniósł:
po stronie dochodów 11.277.351 zł,
po stronie wydatków 11.447.351 zł
Niedobór budżetu w kwocie 510.000 zł stanowiła pożyczka zaciągnięta na modernizację oczyszczalni ścieków w Szepietowie z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Białymstoku..
Nadwyżkę dochodów w kwocie 340.000 zł przeznaczono na spłatę przypadających w 2003 r. rat zaciągniętych wcześniej pożyczek i kredytu.
Na plan dochodów w kwocie 11.277.351 zł, wykonano w kwocie 11.307.293 zł, to jest 100,27%% i planowane wydatki w kwocie 11.447.351 zł wykonano w kwocie 11.189.541 zł, co stanowi 97,75%.
Budżet na koniec 2003 r. zamknął się deficytem w wysokości 127.958 zł.
Dochody własne gminy wyniosły 2.658.924 zł tj. 23,5 % i dochody otrzymane wyniosły 8.648.369 zł tj. 76,5%.
Prawie wszystkie dochody podatkowe zrealizowano ponad plan. Najlepiej zostały wykonane dochody z podatku od środków transportowych od osób prawnych i fizycznych gdyż 123 %, podatku od nieruchomości od osób prawnych i fizycznych, gdyż 116%, tylko dochody z podatku rolnego i leśnego od osób prawnych wpłynęły w niepełnych wysokościach tj. 94% i 84%, a także podatek od posiadania psów 70%.
Plan dochodów podatku rolnego od osób prawnych i fizycznych, wynosił 456.000 zł, natomiast wykonanie 446,844 zł, co stanowi 98%. 17 gospodarstw rolnych notorycznie nie płaci podatku. Zaległości wynoszą 77.677,98 zł łącznie z zaległościami z lat ubiegłych i są niższe od zaległości roku poprzedniego o kwotę 7.610,60 zł, która w roku 2002 wynosiła 85.288,58 zł.
Ustalono, że w celu realizacji dochodów wysłano do osób zalegających 523 upomnień oraz 38 tytuły egzekucyjne, które są w trakcie realizacji przez Urząd Skarbowy w Wysokiem Mazowieckiem.
Podatek od jednostek gospodarki uspołecznionej jest na ogół realizowany. Zaległości posiada PKP- nieruchomość Białystok w wysokości 12.382,20 zł - rozważana jest możliwość przejęcia terenów PKP za zaległości oraz SUR w wysokości 1.243,02 zł, do której wysłano upomnienie.
Zgodnie z zaleceniami Najwyższej Izby Kontroli w Białymstoku Komisja w czasie kontroli zwróciła szczególną uwagę na przestrzeganie przepisów ustawy o zamówieniach publicznych. Stwierdzono, że wszystkie roboty inwestycyjne i remontowe zlecane były po uprzednim przeprowadzeniu przetargu. Komisję przetargową powoływał Wójt Gminy, która składała się z pracowników Urzędu Gminy, którzy dobrze znają przepisy i potrafią przeprowadzić przetarg, zgodnie z wymogami tych przepisów.
Przeglądając umowy zawarte z wykonawcami, dotyczące zleconych do wykonania robót, stwierdzono, że szczegółowo określa się w nich prawa i obowiązki obu stron.
Płatności wykonawcom za wykonywane roboty były dokonywane zgodnie z warunkami umów i nie stwierdzono, żeby z tego tytułu były naliczone i płacone odsetki.
Największym zadaniem inwestycyjnym w 2003 r. była budowa oczyszczalni ścieków w Szepietowie - 2.261.77 zł, na budowę której pozyskano środki finansowe z Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa w ramach programu SAPARD - 1.566.899 zł oraz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Białymstoku w wysokości 90.000 zł i Agencji własności Rolnej Skarbu Państwa Oddział w Suwałkach - 200.000 zł.
W zakresie inwestycji w transporcie wykonano modernizację drogi Stawiereje Podleśne na odcinku 2.959 mb, modernizację drogi gminnej Wojny Pietrasze, drogi gminnej Wojny Izdebnik - 660 mb, drogi gminnej Włosty Olszanka - 845 mb, wykonano chodniki przy ul. Nowej, opracowano dokumentację techniczną na modernizację drogi Szepietowo Janówka, Dąbrówka Kościelna i drogi Jabłoń Samsony. Przekazano dotację na drogi powiatowe w wysokości 90.000 zł.
W roku 2003 poniesiono również wydatki inwestycyjne w oświacie min. na adaptację pomieszczeń Szkoły Podstawowej w Szepietowie dla potrzeb montażu dźwigu dla niepełnosprawnych, wykonano remont instalacji elektrycznej w Szkole Podstawowej w Dąbrówce Kościelnej, wymieniono część stolarki okiennej w Szkole Podstawowej w Wojnach Krupach.
Analizując wydatki budżetowe gminy stwierdzono, że największe wydatki ponoszone są na oświatę i wychowanie - 4.023,650 zł, co stanowi 35,96% wydatków budżetu gminy.
Podczas pracy zespół kontrolny zwrócił uwagę na bardzo dużą ilość godzin ponadwymiarowych na poszczególnych etatach (np. język polski, matematyka) w Publicznym Gimnazjum i Szkole Podstawowej w Szepietowie. Komisja nie stwierdziła w/w nieprawidłowości w pozostałych szkołach na terenie gminy.
W związku z powyższym Komisja zobowiązuje Pana Wójta o bardziej rygorystyczne przestrzeganie zaleceń przy projektowaniu arkuszy organizacyjnych na rok szkolny 2004/2005. Ponadto należy uczulić dyrektorów szkół, aby rzetelnie wykazywali wakaty i nie próbowali podnosić wynagrodzenia dla poszczególnych nauczycieli poprzez zwiększanie do pensum podstawowego godzin ponadwymiarowych.
Powyższe zjawisko odzwierciedla stosunek w/w dyrektorów szkół do Wójta i władz samorządowych.
Ogólnie wydatki wykonano na dobrym poziomie, gdyż na plan 11.447.351 zł, wykonano 11.189.541 zł, co stanowi 97,75%. Przekroczeń planowanych wydatków komisja nie zauważyła.
Komisja ustaliła, że łączne wydatki inwestycyjne i remontowe wyniosły 4.001.932 zł i były wysokie, bo stanowiły 35,8% wydatków budżetu.
Realizacja zadań o których wyżej mowa wymagała dużo pracy i wysiłku Wójta Gminy oraz pracowników urzędu gminy, za co należą się im słowa uznania.
W dniu 14 kwietnia 2004 roku zapoznano z treścią niniejszego protokołu Wójta Gminy Pana Stanisława Rocha Wyszyńskiego oraz Skarbnik Gminy Panią Annę Wiśniewską. Osoby te nie wniosły żadnych uwag do jego treści.
Na tym protokół zakończono i podpisano.
Protokół otrzymują:
Przewodniczący Rady Gminy
Wójt Gminy
a/a
Podpisy członków
Zespołu Kontrolnego: